ISA 계좌 혜택, 세금, 사용 시 주의점 알아봅시다!

주식투자를 한다면 ISA 계좌를 만들지 않은 분들이 없을 정도로 엄청난 인기를 구가하고 있습니다.

그래서 나도 한번 만들어볼까?라고 생각하신 분들이라면 잘 오셨습니다.

ISA 계좌를 만들면 어떤 혜택을 얻을 수 있고, 내야 할 세금은 얼마인지, 그리고 ISA 계좌 사용 시 주의점까지 짚어보겠습니다.

ISA 계좌란?

ISA란 Individual Saving Account의 약자로 개인종합자산관리 계좌를 뜻합니다. 즉, 내 돈과 투자 자산을 관리하기 위한 통장입니다.

국가에서 ISA 계좌를 통해 사회초년생 및 서민들의 목돈 생성에 도움을 주기 위해 만든 상품이라고 할 수 있죠.

이 계좌에선 주식, ETF, 펀드 등 다양한 곳에 투자할 수 있으며, 투자 소득에 대해 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

그렇다면 ISA 계좌에 대해 자세하게 알아봅시다.

ISA 계좌 특징

가입조건

가입 조건은 간단합니다.

19세 이상이어야 하고, 지난 3년 간 금용소득 종합 과세 대상에 해당하지 않으면 됩니다.

1인 1 계좌만 개설 가능합니다.

만기조건

ISA 계좌 필수 유지 기간은 3년입니다. 3년 동안은 투자 수익을 인출할 수 없습니다.

만약 ISA 계좌를 계속해서 유지하고 싶다면 내가 원하는 만큼 만기를 늘릴 수 있습니다.

납입한도

ISA 계좌에 1년 기준 2,000만 원까지 돈을 집어넣을 수 있습니다.

ISA 계좌 종류

ISA 계좌는 서민형과 일반형 2개로 나뉩니다.

두 계좌는 비과세 금액에서 차이가 있습니다. 서민형은 400만 원까지 비과세, 일반형은 200만 원까지 비과세입니다.

서민형과 일반형은 소득으로 구분하는데 근로소득 5천만 원 이하, 종합소득 3천8백만 원 이하라면 서민형 ISA 계좌에 가입할 수 있습니다.

 

ISA 계좌의 특징에 대해 알아봤습니다. 그렇다면 ISA 계좌를 개설했을 때 받을 수 있는 혜택은 무엇이 있을까요?

ISA 계좌 혜택

비과세

가장 대표적인 ISA 계좌의 혜택은 바로 비과세 혜택입니다.

ISA 계좌를 통해 얻은 배당 소득에 대해 1년 기준 서민형은 400만 원까지, 일반형은 200만 원까지 세금을 내지 않습니다.

낮은 세율

일반 주식 계좌에선 배당 소득에 대해 지방세 포함 15.4%의 세율로 세금을 부과합니다.

하지만 ISA 계좌는 15.4%보다 낮은 9.9%의 세율이 적용됩니다.

비과세 금액을 넘어간 초과분부터 9.9%의 세율이 적용되는 거죠.

이연과세

이연과세는 투자소득을 받기 전에 바로 세금을 떼는 게(원천징수) 아니라 일정 기간 후 혹은 일정 조건이 됐을 때 세금을 부과하는 것을 말합니다.

ISA 계좌를 해지하는 시점에 발생한 수익에 대해 이연과세됩니다.

한도이월

현재 목돈이 없어 1년 한도인 2,000만 원을 채우지 못하더라도, 못 채운만큼 다음 연도로 이월됩니다.

만약 올해 0원을 납입했다면 다음 연도에 4,000만 원을 납입할 수 있는 거죠.

그래서 현재 목돈이 없더라도 먼저 ISA계좌를 만들어 놓는 게 좋겠죠?

손익통산

손익통산이란 투자 소득과 투자 손실을 합친 금액에 대해 세금을 매긴다는 말입니다.

만약 A 주식에서 1,000만 원 이익을 보고 B 주식에서 800만 원 손해를 봤다면 200만 원에 대해서만 세금을 내는 거죠.

일반 주식 계좌는 800만 원 손해를 봤더라도 1,000만 원에 대해 세금을 부과했는데 ISA 계좌는 손익통산이 적용돼 세금이 줄어들게 됩니다.

ISA 계좌 사용 시 주의점

ISA 계좌는 정말 많은 혜택을 담고 있지만 주의점도 존재합니다.

인출 시 납입한도

ISA 계좌는 입금한 돈과 투자 수익으로 이뤄져 있습니다.

이 중 투자 수익은 만기가 될 때까지 뺄 수 없지만 입금한 돈은 만기 전이라도 뺄 수 있습니다.

하지만 인출한 만큼 납입한도가 유지되진 않습니다.

예를 들어 1년 납입 한도인 2,000만 원을 모두 채우고 500만 원을 뺐다고 해봅시다.

이렇게 되면 내 ISA 통장의 올해 납입 한도는 1,500만 원이 되는 겁니다. 뺀 돈을 다시 넣을 수 없는 거죠.

납입한도가 꽉 찬 상태에서 인출한 돈은 다시 넣을 수 없다는 점 꼭 알아두셔야 합니다.

해외주식 투자

요즘 인기가 많은 해외주식이나 해외 ETF는 ISA 계좌에서 투자할 수 없습니다.

만약 ISA 계좌에서 미국 주식에 투자하고 싶다면 현재 한국에서 상장된 TIGER 미국 S&P500 같은 미국 지수 추종 ETF를 구매해 간접적으로 투자해야 하죠.

그런데 일반 주식 계좌에선 한국 상장 ETF라도 해외 지수를 추종한다면 15.4%의 세율이 적용됩니다.

하지만 ISA 계좌는 해외 추종 ETF라 해도 비과세와 9.9%의 낮은 세율이 적용되어 오히려 해외 투자도 혜택을 받을 수 있는 거죠.

ISA 계좌 해지

ISA 계좌는 1인 1 계좌이기 때문에 새로운 ISA 계좌를 개설하려면 기존 ISA 계좌를 해지해야 합니다.

이때 계좌에 들어있던 주식을 그대로 옮길 수는 없습니다.

새로운 ISA 계좌에 주식을 옮기려면 모두 매도 후 새로운 계좌에서 다시 매수하는 방식을 사용해야 합니다.

ISA 계좌와 금투세

ISA 계좌는 2025년부터 시행될 금투세(금융투자소득세)가 해당되지 않습니다.

금투세가 시행되면 현재 대주주 외 일반 투자자는 세금을 내지 않는 국내 주식도 1년 5,000만 원 이상 소득 발생 시 20%의 세금이 붙습니다.

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하지만 ISA 계좌에선 20%의 세금이 붙지 않습니다. ISA 계좌는 금투세로부터의 노아의 방주라고 할 수 있죠.

마치며

지금까지 ISA 계좌에 대해 알아봤습니다. ISA 계좌는 다양한 세금 혜택 덕분에 더 많은 투자 소득을 안겨주는 알찬 상품이라 생각합니다.

현재 일반 주식 계좌로 투자하고 있거나, 주식투자를 시작하는 분이라면 ISA 계좌 개설을 추천드립니다.

저는 다음에도 알찬 경제 금융 콘텐츠로 찾아뵙겠습니다. 감사합니다.

이 포스팅은 투자 권유 글이 아닙니다.
투자 판단에 대한 참고용으로만 봐주세요.

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